NABYCIE SPADKU: NA CZYM POLEGA, GDZIE ZAŁATWISZ FORMALNOŚCI?
Aby spadkobiercy mogli przejąć majątek, muszą uzyskać potwierdzenie prawa do spadku. Mogą to załatwić w sądzie albo u notariusza.
Do sądu trzeba złożyć wniosek o nabycie spadku (opłata sądowa – 50 zł). We wniosku należy wymienić wszystkich spadkobierców (podać ich imiona, nazwiska, adresy) i napisać, czy zmarły zostawił testament. Spadkobiercy otrzymają zawiadomienie o terminie rozprawy. Sąd wyda postanowienie, kto jaką część spadku nabył, nawet jeśli nie wszyscy spadkobiercy wskazani we wniosku stawią się na rozprawie.
Natomiast aby uzyskać nabycie spadku u notariusza, muszą stawić się w kancelarii wszyscy spadkobiercy. Notariusz sporządzi akt poświadczenia dziedziczenia (opłata zależy od liczby spadkobierców, np. gdy jest dwóch – ok. 200z ł).
Bez względu na to, czy załatwisz nabycie spadku w sądzie czy u notariusza, to i tak musisz osobiście dopełnić formalności w urzędzie skarbowym – wypełnić specjalny formularz (czytaj niżej).

ZGŁOSZENIE SPADKU DO URZĘDU SKARBOWEGO: JAKI FORMULARZ MUSISZ WYPEŁNIĆ?
W swoim urzędzie skarbowym wypełniasz formularz SD-Z2. Jak to zrobić? Szczegółowe instrukcje znajdziesz na stronach internetowych urzędów skarbowych, np. pus.poznan.pl
Musisz zgłosić nabycie spadku, nawet gdy jesteś zwolniony z podatku (bo zmarły był bliską ci osobą, np. rodzicom). Warunkiem zwolnienia z podatku jest właśnie zgłoszenie spadku do urzędu.
Spadku od spadku zależy od stopnia pokrewieństwa między spadkobiercą a zmarłym. Im dalsze pokrewieństwo, tym wyższy podatek.
Ze względu na stopień pokrewieństwa podzielono spadkobierców na trzy grupy podatkowe:
- grupa I: małżonek, wstępni (rodzice, dziadkowie, pradziadkowie), zstępni (dzieci, wnuki, prawnuki), pasierb, ojczym, macocha, rodzeństwo;
- grupa II: dalsza rodzina, np.: dzieci siostry, rodzeństwo rodziców (ciocie, wujkowie), małżonkowie, rodzeństwa i rodzeństwo małżonków,
- grupa III: pozostali dalsi krewni oraz osoby obce.
Najbliższa rodzina, czyli osoby z I grupy podatkowej w ogóle nie płacą podatku (pod warunkiem, że zgłoszą nabycie spadku do urzędu właściwego skarbowego).
Ale uwaga! Jeśli wartość spadku nie przekracza kwoty 9637 zł, nie trzeba zawiadamiać urzędu skarbowego. Jeśli to bowiem kwota wolna od podatku dla I grupy.
- Osoby z II grupy podatkowej płacą podatek od 7 proc. do 19 proc., w zależności od wartości spadku (np. spadku do 10278 zł – podatek 7 proc.).
- Osoby z III grupy podatkowej płacą podatek w wysokości od 12 proc. do 20 proc. (np. od spadku o wartości do 10 278 zł – podatek 12 proc.). Szczegółowe tabele stawek znajdziesz na podatki.egospodarka.pl.

ZAPŁACENIE PODATKU: ILE MASZ NA TO CZASU?
Wysokość podatku wyznacza naczelnik urzędu skarbowego. Otrzymasz na piśmie decyzję w tej sprawie. Dopiero po jej doręczeniu masz obowiązek zapłacić podatek (jeśli jesteś w II lub III grupie podatkowej).
Podatek trzeba zapłacić w ciągu 14 dni od dnia odebrania decyzji. Jeżeli nie jesteś w stanie jednorazowo go zapłacić ze względu na trudną sytuację materialną, możesz prosić naczelnika urzędu skarbowego o rozłożenie płatności na raty.